Таможенное оформление электронных сигарет под ключ
Таможенное оформление электронных сигарет
Оформление за 3–5 дней
Быстрая растаможка подакцизных грузов на акцизных таможенных постах
Помощь с документами
Сбор полного пакета необходимых документов: лицензия, декларация ТР ТС 035/2014, уведомление о МРЦ
Страхование грузов
Полная защита коммерческих партий при перевозке и доставке грузов
Расчет стоимости
Точная калькуляция таможенных платежей: пошлина, акциз, НДС 22% — без скрытых сумм
Что входит в таможенное оформление электронных сигарет
- Классификация по ТН ВЭД – обоснованный подбор кодов на устройства (8543 40 000 0), жидкости для электронных сигарет (2404 12, 2404 19) и стики (2404 11)
- Расчет таможенных платежей – ввозная пошлина, акциз по ставкам 2026 года, НДС 22% и таможенные сборы
- Подготовка документов – декларация на товары, инвойс, упаковочный лист, транспортные накладные на доставку грузов
- Координация разрешительной документации – лицензия Росалкогольтабакконтроля, декларация соответствия ТР ТС 035/2014, уведомление о МРЦ в ИФНС
- Контроль маркировки «Честный ЗНАК» – проверка кодов Data Matrix и данных ЭДО до пересечения границы РФ
- Сопровождение на СВХ – присутствие при досмотре, отбор проб никотинсодержащей продукции и выпуск подакцизного товара
Коды ТН ВЭД и ставки для вейпов, жидкостей и стиков
| Код ТН ВЭД | Описание продукции | Акциз (2026) | НДС |
|---|---|---|---|
| 8543 40 000 0 | Электронные сигареты и устройства многоразового использования (вейпы, под-системы) | с устройства не взимается; в одноразовых — акциз на жидкость внутри | 22% |
| 2404 12 000 0 | Жидкости для ЭСДН в картриджах и капсулах, в том числе в составе одноразовых устройств | 49 ₽/мл | 22% |
| 2404 19 000 9 | Прочие жидкости для вейпов во флаконах, включая безникотиновые | 49 ₽/мл | 22% |
| 2404 11 000 9 | Стики и прочая продукция для вдыхания без горения, содержащая табак | 10 915 ₽/кг | 22% |
Ввозная пошлина по данным кодам варьируется от 5 до 20% таможенной стоимости. Точный расчет стоимости партии и таможенных платежей выполняется нашим специалистом до отгрузки — так импорт остается предсказуемым, а растаможка проходит без корректировок. Таможенный брокер компании «Таможенные решения» работает только с юридическими лицами и ИП; услуги включают расчет, подготовку документов и выпуск партии.
Документы для растаможки электронных сигарет
Внешнеторговый контракт
Договор с поставщиком и условия поставки по Incoterms 2020; при сумме сделки от 3 млн ₽ — постановка на учет в банке
Инвойс и упаковочный лист
Фиксируют стоимость товара, количество мест, вес и объем жидкости в миллилитрах — это база для расчета акциза
Транспортные документы
CMR, коносамент, авиа- или ж/д накладная — подтверждают маршрут доставки грузов и условия перевозки
Сертификат происхождения
Необходим для применения тарифных преференций при импорте табачной продукции
Разрешительные документы
Лицензия Росалкогольтабакконтроля, декларация ТР ТС 035/2014, уведомление о максимальных розничных ценах
Документы по маркировке
Подтверждение эмиссии кодов Data Matrix в «Честном ЗНАКе»
Нормативный каркас импорта электронных сигарет в 2026 году
- Федеральный закон № 203-ФЗ от 13.06.2023 — базовый закон о регулировании оборота табачной и никотинсодержащей продукции: лицензии, МРЦ, ограничения на продажу
- Глава 22 НК РФ и Закон № 425-ФЗ — акцизы на никотинсодержащую продукцию: ставки 2026 года и порядок определения налоговой базы, включая жидкость внутри одноразовых устройств
- ПП РФ № 224 (в редакции от 29.12.2025) — правила обязательной маркировки и прослеживаемости товаров в системе «Честный ЗНАК»
- ПП РФ № 2192 от 29.12.2025 — интеграция разрешительных документов с ГИС мониторинга: с 1 марта 2026 года без действующей декларации в реестре коды не войдут в оборот
- Приказ Минфина № 185н — перечень специализированных акцизных таможенных постов, на которых декларируются вейпы, жидкости и стики
- ТР ТС 035/2014 — технический регламент на табачную продукцию: декларация соответствия на жидкости, устройства и продукцию для вдыхания без горения
- ТК ЕАЭС — процедуры декларирования, контроль таможенной стоимости, сроки уплаты пошлин, акцизов и НДС
Разрешительный режим: лицензия и декларация соответствия
Лицензия Росалкогольтабакконтроля
Требуется для:
- импорта и хранения табачной и никотинсодержащей продукции
- оптовых продаж электронных сигарет, жидкостей и стиков
- легального ввода коммерческих партий подакцизного товара в оборот
Таможня проверяет реестр лицензий в момент подачи ДТ: приостановленный документ означает отказ в выпуске и арест груза на СВХ.
Декларация соответствия ТР ТС 035/2014
Требуется для:
- никотинсодержащих и безникотиновых жидкостей для электронных сигарет
- ЭСДН и устройств для нагревания табака
- стиков и других табачных изделий, предназначенных для вдыхания без горения
С 1 марта 2026 года разрешительный документ автоматически проверяется в ГИС «Честный ЗНАК»: нет действующей декларации в реестре — коды маркировки не перейдут в оборот.
Маркировка «Честный ЗНАК» и акцизные марки
С 1 декабря 2023 года оборот электронных сигарет и жидкостей без кодов Data Matrix запрещен. Код «Честного ЗНАКа» обеспечивает прослеживаемость товара от завода до кассы. Обе метки наносятся строго до пересечения таможенной границы РФ — маркировка на СВХ или после выпуска не допускается.
Жидкости и одноразовые устройства
Коды ТН ВЭД 2404 12 и 2404 19. Маркировке подлежат все жидкости для электронных сигарет, включая безникотиновые, а также жидкость внутри одноразовых устройств.
Многоразовые устройства
Код 8543 40 000 0. До 28 февраля 2026 года — эксперимент по маркировке; с 1 декабря 2026 года обязательная маркировка радиоэлектроники для импортеров.
Как мы помогаем с маркировкой:
- Помогаем с заказом кодов Data Matrix в ЦРПТ и контролируем отчеты об их нанесении
- Проверяем читаемость кодов и корректность данных о товаре перед подачей декларации
- Синхронизируем сведения ГИС мониторинга с данными таможни (ЕАИС)
- Готовим электронные УПД и УКД для цепи товародвижения по требованиям ФНС и оператора
Без читаемых кодов Data Matrix партия не пройдет таможенную очистку!
Важно: маркировка наносится до ввоза товаров на территорию ЕАЭС. Начинайте регистрацию в «Честном ЗНАКе» за 2–3 недели до поставки. С 1 марта 2026 года без действующей декларации ТР ТС 035/2014 в реестре Росаккредитации коды не перейдут в статус «в обороте» после выпуска.
Перевозка и логистика подакцизных грузов
Организуем доставку электронных сигарет, жидкостей и стиков из любых стран:
- Из Китая — авиа (3–7 дней), автотранспорт (14–20 дней), ж/д (25–35 дней)
- Из ОАЭ и Турции — авиа (5–7 дней), автотранспорт (7–12 дней)
- Из стран ЕАЭС — автотранспорт (10–14 дней) с обязательным пломбированием ЭНП
Особенности перевозки никотинсодержащей продукции:
- Электронные навигационные пломбы (ЭНП) с 11 февраля 2026 года — на всех коммерческих перевозках по ЕАЭС и РФ
- Температурный режим +15…+20°C и влажность 60–65%: жидкости и стики не терпят перепадов
- Запрет смешивания с пищевой, парфюмерной и химической продукцией
- Доставка грузов только на специализированные акцизные таможенные посты (Приказ Минфина № 185н)
Оптимальный базис Incoterms 2020 — DAP: продавец отвечает за доставку до границы или СВХ, а лицензирование, маркировку и уплату акцизов и НДС берет на себя российский импортер. Схема DDP для табачной продукции неприменима: закон требует уплаты акциза резидентом РФ с действующей лицензией.
Как мы работаем
Аудит партии
Анализируем продукцию, подбираем коды ТН ВЭД, считаем пошлину, акциз и НДС 22%, включая двойной акциз на одноразовые устройства
Разрешительные документы
Проверяем лицензию Росалкогольтабакконтроля и декларацию ТР ТС 035/2014, подаем уведомление о МРЦ в ИФНС
Маркировка и ЭДО
Помогаем с заказом кодов Data Matrix, ЭДО, регистрацией товара в ГИС мониторинга
Декларация на акцизном посту
Подаем ДТ, сопровождаем досмотр и отбор проб, оперативно оплачиваем таможенные платежи
Выпуск груза
Получаем выпуск груза, передаем электронные УПД, коды переходят в статус «в обороте», архивируем ДТ для проверок ФТС
Типичные риски при самостоятельном оформлении вейпов
Неверный код ТН ВЭД
Лабораторная экспертиза концентрации никотина ведет к переклассификации: доначисление пошлин и акцизов с пенями, штраф по ст. 16.2 КоАП РФ, блокировка кодов маркировки.
Двойной акциз на одноразовые устройства
Определение ВС РФ № 305-ЭС24-21395 от 07.02.2025: налоговая база определяется отдельно по устройству и по жидкости внутри него.
Отсутствие маркировки или лицензии
Штраф по ст. 15.12 КоАП РФ до 300 000 ₽ с конфискацией товара; при стоимости партии свыше 1 млн ₽ — уголовная ответственность по ст. 171.1 УК РФ до 6 лет лишения свободы.
Ставки акцизов, МРЦ и пример расчёта партии одноразовых электронных сигарет
| Вид продукции | Акциз 2026 года | МРЦ (минимальная розничная цена) |
|---|---|---|
| Жидкости для ЭСДН во флаконах, включая безникотиновые | 49 ₽/мл | 72 ₽/мл |
| Жидкости в порционной упаковке (картриджи, капсулы) | 49 ₽/мл | 90 ₽/порция |
| Одноразовые электронные сигареты с жидкостью | 49 ₽/мл жидкости внутри устройства | 120 ₽/шт. |
| Стики для систем нагревания табака | 10 915 ₽/кг | по формуле ПП РФ № 301 |
| Сигареты и папиросы | 3 278 ₽/1 000 шт. | по формуле ПП РФ № 301 |
Пример расчёта. Партия 10 000 одноразовых электронных сигарет по 10 мл (100 000 мл жидкости), таможенная стоимость 1 000 000 ₽, пошлина условно 10% (фактическая зависит от кода и происхождения):
| Платёж | Формула / ставка | Сумма |
|---|---|---|
| Ввозная пошлина | 1 000 000 ₽ × 10% | 100 000 ₽ |
| Акциз на жидкость внутри устройств | 100 000 мл × 49 ₽/мл | 4 900 000 ₽ |
| НДС 22% от расширенной базы | (1 000 000 + 100 000 + 4 900 000) × 22% | 1 320 000 ₽ |
| Таможенный сбор | по шкале ФТС (база 450 тыс. – 1,2 млн ₽) | 4 924 ₽ |
| ИТОГО платежей | 6 324 924 ₽ |
Платежи превышают стоимость самой партии более чем в 6 раз — такова реальность импорта никотинсодержащей продукции. Любая ошибка в объёме жидкости или коде ТН ВЭД означает неуплату акциза, пени и штраф по ст. 16.2 КоАП РФ. Именно поэтому позиция ВС РФ № 305-ЭС24-21395 о налогообложении жидкости внутри одноразовых устройств критична для финансовой модели поставки. Точный расчёт делаем до отгрузки — без сюрпризов на акцизном посту.
Наши преимущества
Скорость оформления
Выпуск подакцизного груза на акцизном посту за 3–5 рабочих дней
Акцизные специалисты
Более 10 лет работы с импортом табачной и никотинсодержащей продукции
Гарантия результата
Превентивный аудит маркировки, лицензий и кодов ТН ВЭД до отгрузки партии
Поддержка 24/7
Персональный менеджер на связи в любое время, GPS-отслеживание груза на маршруте
Комплекс дополнительных услуг
Экспертная логистика
Подбираем маршрут, транспорт и схему доставки подакцизного груза. Учитываем ЭНП, температурный режим и сроки подачи на акцизный пост.
Таможенное оформление
Полное сопровождение экспорта и импорта: коды ТН ВЭД, расчет пошлин и НДС 22%, подготовка деклараций, сопровождение при досмотре.
Международные перевозки
Организуем авиа, авто, ж/д и морскую доставку грузов из Китая, ОАЭ, Турции и стран ЕАЭС. GPS-отслеживание в реальном времени.
Разрешительные документы
Помогаем оформить декларацию ТР ТС 035/2014, лицензию Росалкогольтабакконтроля и испытания в аккредитованной лаборатории.
Внутрироссийская логистика
Доставка от границы до склада получателя под ЭНП с соблюдением температурного режима и целостности средств идентификации.
Юридическая поддержка
Защита интересов при проверках ФТС, оспаривание переклассификации и доначислений, представительство в судах и арбитражах.
Часто задаваемые вопросы
Стоимость складывается из таможенных платежей (пошлина 5–20%, акциз 49 ₽/мл для жидкостей и 10 915 ₽/кг для стиков, НДС 22% от расширенной базы, сборы) и услуг брокера. Отдельно закладываются акцизные марки, коды Data Matrix и декларация ТР ТС 035/2014. Точный расчет партии делаем до отгрузки.
Да. Импорт, хранение и реализация табачной и никотинсодержащей продукции возможны только при действующей лицензии Росалкогольтабакконтроля. Таможня проверяет реестр в автоматическом режиме: приостановленный документ означает отказ в приеме ДТ и арест груза на СВХ. Физическими лицами ввоз возможен лишь для личного пользования — не более 200 стиков или 250 мл жидкости в месяц; коммерческие партии оформляют только юридические лица.
Да. Если жидкость предназначена для электронных сигарет, наличие или отсутствие никотина значения не имеет: маркировка в «Честном ЗНАКе» обязательна, акциз взимается по ставке 49 ₽/мл. Это самое частое заблуждение импортеров, из-за которого партии зависают на таможне.
Декларирование электронных сигарет, жидкостей и стиков возможно исключительно на специализированных акцизных таможенных постах, утвержденных Приказом Минфина России № 185н. Подача ДТ на обычном посту автоматически ведет к отказу в приеме документов и простою партии на СВХ.
Согласно Определению ВС РФ № 305-ЭС24-21395 от 07.02.2025, при ввозе одноразовых устройств налоговая база определяется отдельно по ЭСДН и отдельно по жидкости, находящейся внутри. Уплата акциза только за устройство признается неуплатой: таможня правомерно доначисляет акциз на жидкость, пени и НДС. Мы сразу закладываем обе базы в расчет платежей.
Эксперимент по коду 8543 40 000 0 длится до 28 февраля 2026 года. Регистрация участников оборота в системе — с 1 сентября 2026 года, обязательная маркировка для импортеров — с 1 декабря 2026 года, запрет оборота без маркировки — с 1 июня 2027 года. Рекомендуем настроить заказ кодов и ЭДО заранее.